Ubezpieczenie należności
Co to jest ubezpieczenie należności?
Ubezpieczenie należności chroni firmę przed stratami finansowymi spowodowanymi uszkodzeniem jej ewidencji należności (AR). Ten rodzaj ubezpieczenia jest ważny, ponieważ utrata zapisów dotyczących należności może spowodować, że firma nie będzie mogła pobrać pieniędzy, które są winne klientom.
Kluczowe wnioski
- Ubezpieczenie należności zapewnia ochronę przed stratami poniesionymi przez firmę, gdy nie jest ona w stanie ściągać należności od klientów, którzy są winni pieniądze biznesowe.
- Należności są tworzone, gdy firma zezwala kupującemu na zakup towarów lub usług na kredyt.
- Oprócz pokrycia bezpośrednich strat wynikających z braku płatności, ubezpieczenie AR często obejmuje również koszty pośrednie, takie jak odsetki należne od pożyczek zabezpieczonych wierzytelnościami.
Jak działa ubezpieczenie należności
Ubezpieczenie należności chroni różnorodne sytuacje związane z zapisami należności firmy. Po pierwsze, obejmie firmę na kwoty, których nie można odebrać od klientów z powodu uszkodzenia lub zniszczenia zapisów w ramach ubezpieczonego niebezpieczeństwa. Pokrycie należności obejmie również ubezpieczającego z tytułu odsetek od pożyczki uzyskanej w celu skompensowania niepobranych kwot.
Ochrona obejmuje również zwrot kosztów windykacji przekraczających normalne koszty windykacji. Większość firm ponosi regularne koszty zbierania pieniędzy należnych od klientów, na przykład księgowy spędza kilka godzin każdego miesiąca, przypominając klientom o należnych płatnościach. Ubezpieczenie należności obejmuje wydatki wykraczające poza te zwykłe koszty, które są bezpośrednim lub pośrednim skutkiem straty. Przykładem takiego kosztu jest zatrudnienie pracownika tymczasowego do pomocy przy czynnościach windykacyjnych.
Ubezpieczenie należności obejmie również koszty ponownego ustanowienia ewidencji należności, takie jak koszty zatrudnienia konsultanta ds. Technologii informatycznych (IT), który specjalizuje się w odzyskiwaniu danych po utracie danych.
Ubezpieczyciele mogą uwzględnić ubezpieczenie należności jako część adnotacji o rozszerzonym zakresie ochrony dołączonej do polisy majątkowej. Jednak to ubezpieczenie może nie być tym samym, co oddzielny indos wierzytelności, ponieważ może podlegać wyłączeniom dotyczącym budynków i mienia osobistego.
Obliczanie strat ubezpieczeniowych na kontach należności
Dokładny sposób obliczania strat może się różnić w zależności od ubezpieczycieli, ale większość z nich kieruje się tymi samymi ogólnymi zasadami. Najpierw ubezpieczyciel oblicza sumę należności za dwanaście miesięcy poprzedzających stratę. Następnie dzieli tę sumę przez dwanaście, co daje średnią miesięczną należność.
Na przykład załóżmy, że zapisy należności firmy zostaną zniszczone w pożarze 1 stycznia 2017 r. Ubezpieczyciel zsumuje należności za okres od 31 grudnia 2015 r. Do 31 grudnia 2016 r., A następnie podzieli tę liczbę przez 12. roczne należności wynoszą 1 milion USD, a miesięczna średnia to 83 333 USD.
Ponieważ sprzedaż może mieć charakter cykliczny w ciągu danego roku, ubezpieczyciel rozważy następnie, czy normalne fluktuacje w biznesie spowodowały, że należności były wyższe, czy niższe od średniej miesięcznej w dniu straty. Biorąc pod uwagę moment powstania szkody, ubezpieczyciel zwiększy lub zmniejszy średnią miesięczną.
Główni ubezpieczyciele często oferują ubezpieczenie należności, takie jak American International Group (AIG) i Nationwide Insurance Co.