529 limitów składek w ramach planu w 2021 r
Co to jest plan oszczędnościowy 529?
Według raportu badawczego CollegeBoard.org, w roku szkolnym 2020-2021 koszt uczęszczania do publicznej uczelni dla studenta stanowego wyniósł około 10560 USD, w tym czesne i opłaty. W przypadku studentów spoza stanu koszt ten wzrósł prawie trzykrotnie, 27 020 USD. Rok na prywatnej uczelni to średnio 37 650 dolarów. Rodziny muszą jak najszybciej oszczędzać, aby wyprzedzić rosnące koszty edukacji.
Nazwane na cześć sekcji kodeksu Internal Revenue Service (IRS), która je ustanowiła, 529 planów oszczędnościowych, to jeden z najlepszych sposobów oszczędzania na wydatki związane z szkolnictwem wyższym. Te kwalifikowane plany czesnego umożliwiają federalne wolne od podatku wycofanie zarobków i możliwość odliczeń podatkowych, co może pomóc rodzinom pozwolić sobie na szybko rosnące koszty studiów.2
Podstawową korzyścią programów 529 jest wysoki limit składek. Każdy stan prowadzi własny 529 plan i ustala własne zasady dla planu, więc maksymalne poziomy składek są różne w różnych stanach. Zazwyczaj 529 limitów jest na tyle wysokich, że większość z nich nigdy nie będzie musiała się martwić o osiągnięcie pułapu, ale ci, którzy rozważają studiowanie na prywatnym uniwersytecie, mogą potrzebować zaoszczędzić znaczną ilość pieniędzy.
Kluczowe wnioski
- Plan 529 pozwala oszczędzać i zwiększać wolne od podatku pieniądze na czyjąś edukację, w tym własną.
- Beneficjenci muszą wydać pieniądze na kwalifikowane wydatki na edukację, aby wypłata została uznana za wolną od podatku.
- Istnieją dwa rodzaje planów 529: przedpłacone plany czesnego i plany oszczędnościowe.
- Maksymalne limity składek w ramach planu różnią się w zależności od stanu, ale takie limity zazwyczaj nie mają zastosowania w różnych stanach.
Jak działa plan 529
Plan 529 pozwala inwestorom oszczędzać i zarabiać pieniądze w imieniu beneficjenta, takiego jak dziecko, wnuk, siostrzenica, siostrzeniec, a nawet dla siebie. Pieniądze rosną wolne od podatku i można je wypłacić bez podatku, pod warunkiem, że zostaną przeznaczone na wydatki na kwalifikowaną edukację. Obejmują one czesne i opłaty;niektóre urządzenia elektroniczne, takie jak komputer;książki i wyposażenie sal lekcyjnych;i trochę kosztów za pokój i wyżywienie.
Plany dystrybucji, które są wykorzystywane do opłacania pozycji, które nie są kwalifikowanymi wydatkami na edukację, są opodatkowane i podlegają opłacie w wysokości 10%, z wyjątkami przewidzianymi dla okoliczności takich jak śmierć i niepełnosprawność.
Istnieją dwa główne typy planów 529: przedpłacone plany czesnego, w których posiadacz planu wpłaca z góry czesne beneficjenta i opłaty w określonej szkole oraz plany oszczędnościowe, które są podatkowymi instrumentami inwestycyjnymi podobnymi do indywidualnych kont emerytalnych (IRA). ).
W jaki sposób określa się 529 limitów składek?
Aby kwalifikować się jako plan 529 zgodnie z przepisami federalnymi, salda planu nie mogą przekraczać oczekiwanego kosztu kwalifikowanych wydatków edukacyjnych beneficjenta. Powszechnie przyjętą wytyczną jest to, że limit ten obejmuje pięć lat nauki, zakwaterowania i wyżywienia w najdroższej uczelni w Stanach Zjednoczonych.
Ta wytyczna sprawia, że limity wkładu inwestycyjnego są dość duże, chociaż każdy kraj może indywidualnie interpretować, co oznacza pięcioletni koszt kształcenia kwalifikowanego. Dlatego każdy stan ma inny limit składki. Potencjalni uczestnicy mogą sprawdzić 529 limity swoich stanów, aby określić konkretne wartości maksymalne inwestycji.
Chociaż pierwotnie zorganizowano je w celu finansowania edukacji policealnej, 529 planów można teraz wykorzystać do finansowania prywatnej edukacji K-12, dzięki uchwaleniu ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu.
Limity składek dla poszczególnych stanów
Plan 529 każdego stanu pozwala na maksymalne wpłaty w wysokości co najmniej 235 000 USD na beneficjenta. Georgia i Mississippi mają najniższe maksymalne limity salda na poziomie 235 000 USD, a za nimi plasuje się Północna Dakota na poziomie 269 000 USD.910 W luksusowych stanach, takich jak Idaho, Luizjana, Michigan i Waszyngton, a także Dystrykt Kolumbii, obowiązują maksymalne limity w wysokości 500 000 USD.12131415 Limit Pensylwanii to 511 758 $, w Południowej Karolinie i Nowym Jorku po 520 000 $, aw Kalifornii 529 000 $.171819 Po osiągnięciu tego punktu wszelkie wpłaty na konto nie są akceptowane i zostaną zwrócone inwestorowi.
Te limity wkładu mają zastosowanie do każdego beneficjenta. Na przykład w Gruzji, w której obowiązuje maksymalny limit składki w wysokości 235 000 USD, grupa rodziców wpłacających 200 000 USD na rzecz beneficjenta oraz grupa dziadków wnoszących 200 000 USD na rzecz tego samego beneficjenta byłyby niedozwolone.
Maksymalne wartości składek na ogół nie mają zastosowania w różnych stanach. Inwestor osiągający maksimum w jednym stanie prawdopodobnie byłby uprawniony do wniesienia większej ilości pieniędzy w planie innego stanu. Aby być bezpiecznym, osoby powinny najpierw skontaktować się z administratorami planu, aby upewnić się, że jest to dozwolone.
371,5 miliarda dolarów
Liczba wszystkich aktywów zainwestowanych w 529 planów, zgodnie z najnowszymi dostępnymi informacjami z sieci College Savings Plan Network.
Limit spłaty kredytów studenckich
Zgodniez ustawą SECURE z 2019 r. Możesz również skorzystać z planu 529, aby spłacić do 10000 USD istniejącego zadłużenia z tytułu kredytu studenckiego. Należy pamiętać, że ten limit 10 000 USD jest łącznym limitem dożywotnim.
Kwestie podatku od prezentów
Poza planem 529 składki w wysokości ponad 15 000 USD rocznie na jakąkolwiek osobę fizyczną pociągałyby za sobą podatek od darowizn. Istnieje jednak wyjątek dotyczący składek w ramach planu 529. Dziadkowie mogą na przykład wnieść jednorazową, jednorazową wpłatę w wysokości 75 000 USD na rzecz planu, przy założeniu, że pokryje ona pięć lat prezentów. Dopóki ta osoba nie wpłaci ponownie w ciągu najbliższych pięciu lat, nie ma żadnych konsekwencji podatkowych.
Twój dochód podlegający opodatkowaniu nie jest zmniejszany poprzez składkę na plan 529. Jednak według informacyjnej witryny internetowej Savingforcollege.com ponad 30 stanów udziela ulg lub kredytów z tytułu darowizn na rzecz jednego z nich.
Kto może wnieść wkład w plan 529?
Każdy może wnieść wkład do konta planu 529 i wyznaczyć każdego jako beneficjenta. Rodzice, dziadkowie, ciocie, wujkowie, przybrani rodzice, małżonkowie i przyjaciele mogą wnosić wkład w imieniu beneficjenta. Chociaż nie ma ograniczeń dochodowych dla płatnika, maksymalny limit składki ma zastosowanie do beneficjenta, a nie osoby fizycznej wpłacającej składkę. Salda przeznaczone dla konkretnego beneficjenta nie mogą przekraczać maksimum dozwolonego w planie 529 państwa.