4 błędy popełniane przez klientów w IRA Roth i ich majątku
Roth IRA to popularne rachunki, które inwestorzy mogą pozostawić swoim spadkobiercom ze względu na ich status zwolniony z podatku i brak wymaganych minimalnych wypłat (RMD) w ciągu życia pierwotnego właściciela.
Wpłacasz składki na Roth z pieniędzy po opodatkowaniu, a wszelkie wypłaty, które pobierasz, są wolne od podatku, o ile masz co najmniej 59 i pół roku i masz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat.
Twoi beneficjenci mogą nadal korzystać ze statusu zwolnionego z podatku przez pewien czas po odziedziczeniu konta. Jednak nie będą w stanie zmaksymalizować swoich oszczędności podatkowych na koncie Roth, chyba że zostanie ono przekazane we właściwy sposób. Oto, co musisz wiedzieć.
Kluczowe wnioski
- Pozostawiając swój Roth IRA swoim spadkobiercom, możesz zapewnić im dochód wolny od podatku na nadchodzące lata.
- Upewnij się, że wyznaczyłeś swoich odbiorców podczas otwierania konta i w razie potrzeby zmień ich w przyszłości.
- Jeśli planujesz skorzystać z trustu, skonsultuj się z doradcą finansowym lub prawnym, który zna zasady.
Dziedzictwo wolne od podatku
Roth IRA może zapewnić beneficjentom trwały, wolny od podatku prezent. Scott Sparks, doradca ds. Zarządzania majątkiem w Northwestern Mutual w Denver w Kolorado, powiedział The Wall Street Journal : „Z punktu widzenia spuścizny jest to jeden z bardziej korzystnych prezentów, które można przekazać następnemu pokoleniu”. Biorąc pod uwagę te i inne korzyści dla samych posiadaczy kont, nic dziwnego, że Roth IRA stały się jednym z najpopularniejszych sposobów oszczędzania na emeryturę.
Pułapki, których należy unikać
Istnieją również pewne potencjalne błędy, o których musisz wiedzieć i których musisz unikać, jeśli Twoim celem jest przekazanie konta następnemu pokoleniu. Według doradców finansowych do najczęstszych błędów należą:
Brak nazwy beneficjenta
Jest to prawdopodobnie najbardziej oczywisty błąd, jaki może popełnić właściciel Roth IRA. Jeśli nie podasz beneficjenta, o przelewie może decydować Twoja wola, co może być skomplikowane, kosztowne i czasochłonne. Właściciele Roth IRA powinni nazwać swoich beneficjentów, gdy tylko otworzą konto, i zmienić ich w razie potrzeby w przyszłości.
Dzięki temu pieniądze na koncie trafią do osoby, dla której były przeznaczone. Większość instytucji finansowych ma oddzielne formularze beneficjentów Roth IRA, które należy wypełnić.
Wybór niewłaściwego beneficjenta
Małżeństwa zwykle wymieniają siebie nawzajem jako głównych beneficjentów swoich kont Roth. Kiedy jeden z małżonków umiera, drugi z małżonków dziedziczy pieniądze. Następnie po śmierci drugiego małżonka ponownie przechodzi na innego beneficjenta.
Ale w przypadku Roth IRA rozsądne może być pozostawienie pieniędzy młodszym beneficjentom. Dzieje się tak, ponieważ zgodnie zustawą SECURE mogą rozciągnąć dystrybucję o ponad dekadę. Niektórzy beneficjenci mogą jeszcze bardziej rozciągnąć dystrybucję – w rzeczywistości przez całe życie. Należą do nich osoby niepełnosprawne lub przewlekle chore, osoby, które nie są młodsze niż 10 lat od właściciela IRA lub dziecko właściciela IRA, które nie osiągnęło pełnoletności.
Bobbi Bierhals, partner w kancelarii McDermott Will & Emery w Chicago, powiedziała The Wall Street Journal, że „zdecydowanie największą korzyścią z Roth IRA po śmierci jest zwolnienie z podatku wzrostu na koncie i możliwość dokonywania wypłat bez konsekwencji związanych z podatkiem dochodowym ”.
Jednak pozostawienie Rotha młodszemu beneficjentowi może w niektórych przypadkach spowodować podatki od nieruchomości lub z pominięciem pokoleń, dlatego warto skonsultować się z profesjonalistą finansowym, który zna zasady.
Nieprawidłowe ustanowienie zaufania
Przelewanie aktywów Rotha do funduszu powierniczego po śmierci może być dobrym pomysłem – o ile wybrałeś odpowiedni rodzaj zaufania, a Twoi beneficjenci są w nim konkretnie wymienieni. Trust musi być trustem pośredniczącym, który co roku przejmuje wymagane minimalne wypłaty (RMD).
Dokumenty zaufania muszą również zawierać wszystkie szczegóły dotyczące dystrybucji i beneficjentów. W przeciwnym razie IRS może zażądać, aby trust rozproszył cały dochód na rachunku w ciągu pięciu lat. To kolejny obszar, w którym wskazane jest poszukiwanie profesjonalnej pomocy.
Poinformuj swoich beneficjentów, że chociaż nie musisz pobierać wymaganych minimalnych wypłat z Roth IRA, na ogół będą musieli to zrobić.
Zaniedbanie przyjmowania wymaganych minimalnych wypłat (RMD)
Jest to błąd, który często mogą popełnić beneficjenci. Beneficjenci niebędący małżonkami, którzy dziedziczą Roth IRA, są zwykle zobowiązani do rozpoczęcia pobierania od niego wypłat do 31 grudnia roku następującego po roku, w którym zmarł pierwotny właściciel konta.
Jeżeli beneficjent tego nie zrobi, może zostać zmuszony do wycofania wszystkich pieniędzy w ciągu pięciu lat zamiast rozłożenia wypłat na 10 lat. Za nieprzestrzeganie zasad RMD mogą również grozić znaczne kary podatkowe.