Czy były małżonek może być beneficjentem IRA po rozwodzie?
Rozwód zwykle nie zmieniawyznaczenia beneficjenta, chyba że w orzeczeniu rozwodowym określono, że należy to zmienić. Nie inaczej jest w przypadku indywidualnych kont emerytalnych (IRA).
Można argumentować, że właściciel IRA chce, aby były małżonek pozostał beneficjentem tej IRA, chyba że orzeczenie sądu stanowi inaczej. Poza orzeczeniem sądowym były małżonek prawdopodobnie będzie uprawniony do otrzymania aktywów w IRA. Jest to szczególnie prawdziwe, gdy były małżonek jest wymienionym beneficjentem zarejestrowanym w chwili śmierci właściciela IRA.
Kluczowe wnioski
- Rozwód zwykle nie zmienia wyznaczenia beneficjenta, chyba że w orzeczeniu rozwodowym określono, że należy to zmienić.
- W państwie o majątku wspólnotowym wskazanie byłego małżonka jako beneficjenta może nie być ważne, jeżeli obecny małżonek wyraził zgodę.
- Często właściciele IRA umierają bez zmiany wyznaczenia beneficjenta po wydaniu orzeczenia rozwodowego.
- Zajmując się kwestią IRA w ramach rozwodu, można uniknąć niespodziewanych transferów na byłego małżonka po śmierci.
Wyjątki dotyczące własności społeczności
Sytuacja może ulec zmianie, jeśli zmarły zamieszkiwał we wspólnym lub małżeńskim stanie majątkowym. Te stany to Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin.
Załóżmy, że właściciel IRA mieszkał w jednym z tych stanów i nie wskazał swojego obecnego małżonka jako jedynego głównego beneficjenta. Wówczas oznaczenie określające byłego małżonka może nie być ważne, jeżeli obecny małżonek nie wyraził zgody na takie wyznaczenie.
W państwie o majątku wspólnotowym prawo pozostałego przy życiu małżonka do majątku IRA może być ograniczone do tego, co jest określone przez prawo stanowe jako majątek małżeński. Nawet to może być ograniczone do procentu całkowitej kwoty. Na przykład niektóre stany definiują majątek małżeński jako majątek uzyskany w trakcie małżeństwa i ograniczają uprawnienia małżonka do 50% tego majątku.
IRA i ugody rozwodowe
Coraz częściej konta emerytalne pojawiają się w rozliczeniach rozwodowych i podziale majątku. Z drugiej strony często zdarza się, że właściciel IRA umiera bez zmiany oznaczenia beneficjenta po rozwodzie. Często przyczyną jest po prostu zapomnienie.
Niektórzy pozostali przy życiu małżonkowie wnieśli te sprawy do sądu. Czuli, że właściciele IRA zamierzają wyznaczyć ich jako beneficjentów. Jeśli dojdzie do takiego sporu, depozytariusz IRA zablokuje aktywa i będzie czekał na orzeczenie sądu. Depozytariusz zasadniczo zastosuje się do decyzji sądu. W przypadku braku powiadomienia o jakimkolwiek sporze, depozytariusz IRA zapłaci aktywa beneficjentowi w protokole w chwili śmierci właściciela IRA.
Podział aktywów IRA podczas rozwodu
Pod wieloma względami najlepszym podejściem jest podzielenie IRA podczas rozwodu. Zajmując się kwestią IRA w ramach rozwodu, można uniknąć niespodziewanych transferów na byłego małżonka po śmierci.
Trochę planowania IRA podczas rozwodu może później zaoszczędzić dużo czasu i opłat prawnych.
Istnieją również potencjalne korzyści podatkowe związane z podzieleniem IRA w ramach rozwodu. Przepływ funduszy między IRA w ramach rozwodu może liczyć się jako transfer wolny od podatku. Jednak osobom fizycznym może być trudno dokonać prawidłowego przelewu i wypełnić odpowiednią dokumentację. Niezastosowanie się do tego może skutkowaćkarąza wcześniejsze wycofanie. Zatrudnienie specjalisty finansowego jest często najlepszym rozwiązaniem.
Kiedy dochodzi do rozwodu, przychodzi również czas na zmianę głównego beneficjenta. Jeśli są jakieś dzieci, mogą zostać nowymi spadkobiercami IRA. Rodzeństwo to kolejny popularny wybór. Wreszcie, nowy małżonek może zostać wyznaczony jako beneficjent po ponownym zawarciu związku małżeńskiego.