Uważaj na trendy w średnim okresie zbierania
An średni okres kolekcja przedstawia średnią liczbę dni potrzebnych do konwersji biznesowych należności w gotówce. Stopień, w jakim jest to przydatne dla firmy, zależy od względnego uzależnienia firmy od sprzedaży kredytów w celu generowania przychodów – wysokie saldo należności może być głównym zobowiązaniem.
W zakresie zarządzania biznesem przeciętny okres windykacji jest przedłużeniem efektywności operacyjnej. Podobnie jak wskaźnik rotacji należności, średni okres spłaty można wykorzystać w połączeniu ze wskaźnikami płynności, aby uwydatnić problemy związane z przepływem środków pieniężnych lub wypłacalnością.
Obliczanie średniego okresu zbierania
Standardowy wzór na obliczenie średniego okresu windykacji to iloraz liczby dni roboczych i wskaźnika rotacji należności dłużnika. W przypadku średniego rocznego okresu odbioru liczba dni roboczych wynosi 365.
Oczywiście wskaźnik rotacji należności jest głównym wyznacznikiem efektywności okresu ściągalności należności.
Do znalezienia rotacji należności można użyć następującego wzoru:
Na co zwrócić uwagę podczas analizy średniego okresu zbierania
Współczynniki księgowe tylko reorganizują dane biznesowe i są przeważnie same w sobie nieistotne. Interpretacje i zastosowania średniego okresu zbierania danych różnią się w zależności od firmy i branży.
Załóżmy na przykład, że przekształcenie należności w gotówkę zajmuje firmie średnio 25 dni. To, czy jest to dobre czy złe, zależy od warunków kredytowych, przepływów pieniężnych, względnych standardów branżowych i wielu innych czynników.
Jaki okres należy zbadać dla średniego okresu zbierania? Firma, która sprzedaje i wynajmuje drogi sprzęt narciarski, może najlepiej dopasować swoją analizę do czynników sezonowych. Dobre proxy dla efektywnych przedziałów czasowych powinny być widoczne po przejrzeniu standardów branżowych.
Firmy często dążą do uzyskania średniego okresu zbierania, który jest co najmniej o jedną trzecią krótszy niż wyrażone warunki kredytu. Jeśli w umowie kredytowej określono, że kredytobiorca ma 45 dni na spłatę, oznaczałoby to, że sprzedawca chce odebrać w ciągu 30 dni.
W jednej firmie mogą wystąpić znaczące różnice. Dane muszą być zebrane, uporządkowane i przedstawione w sposób opowiadający użyteczną historię.
Firma uzyskuje największe korzyści z obliczania średniego okresu zbierania danych poprzez utrzymywanie miernika w czasie i wyszukiwanie trendów. Ten wskaźnik można również porównać z konkurentami i innymi firmami z branży.
Dlaczego średni okres zbierania jest ważny
Skuteczne praktyki zarządzania należnościami prowadzą do terminowej windykacji klientów. Surowe zasady kredytowe mają wpływ na resztę działalności firmy.
Na przykład lepsze wartości przepływów pieniężnych lub wskaźników płynności mogą ułatwić przedsiębiorstwu uzyskanie niskooprocentowanej pożyczki komercyjnej lub przyciągnięcie nowych inwestorów.
Z drugiej strony, zbyt restrykcyjne zasady kredytowe ograniczają sprzedaż. Sprzedawca samochodów nie może mieć nieracjonalnych warunków kredytowych, w przeciwnym razie klienci będą wybierać konkurentów z bardziej rozsądnymi oczekiwaniami.
Większość firm dąży do tego, aby średni okres windykacji był krótszy niż w przypadku zbywalnej polityki kredytowej. Chcą móc oferować korzystne warunki, aby przyciągnąć klientów, a także móc efektywnie zbierać.