Jakie są przykłady różnych zdarzeń podlegających opodatkowaniu?

Zdarzenie podatkowe ma jakiekolwiek zdarzenie lub zjawisko, które powoduje zobowiązania podatkowego. Wszyscy inwestorzy lub strony płacące podatki doświadczają zdarzeń podlegających opodatkowaniu. Dwa przykłady zdarzeń podlegających opodatkowaniu to sytuacja, w której inwestor otrzymuje dywidendy lub realizuje zyski kapitałowe.

Choć strona powinna skupić się na generowaniu zysków, powinna też skupić się na ograniczaniu swoich zobowiązań podatkowych. Na przykład załóżmy, że inwestor posiada akcje, któreco kwartał wypłacają dywidendę w wysokości 60 centów na akcję. Inwestor posiada 1000 akcji i otrzyma 2400 USD za rok oraz zostanie opodatkowany od dywidend, które otrzyma.

Innym zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu jest zysk kapitałowy. Zysk kapitałowy występuje wtedy, gdy następuje wzrost wartości inwestycji w kapitał lub zasobu nieruchomości powyżej ceny zakupu partii. Zysk kapitałowy nie jest realizowany, dopóki składnik aktywów nie zostanie sprzedany z zyskiem.

Na przykład załóżmy, że inwestor jest właścicielem funduszu wspólnego inwestowania i zgromadził 200 000 USD. Początkowa inwestycja inwestora w fundusz inwestycyjny wyniosła 50 000 USD. Jeśli inwestor sprzeda wszystkie swoje udziały w funduszu inwestycyjnym, zostanie to uznane za zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

Załóżmy, że inwestor chce sprzedać swoje udziały w funduszu inwestycyjnym warte 150 000 USD, aby kupić dom. Ponieważ akcje funduszu wspólnego inwestowania zyskały na wartości, spowodowałoby to zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Inwestor oblicza, że ​​byłby winien podatek od zysków kapitałowych w wysokości 15 000 USD, gdyby sprzedał swoje udziały i zdecydował się wstrzymać zakup domu. Nie jest opodatkowany, ponieważ nie doszło do sprzedaży jego udziałów w funduszu inwestycyjnym.