Inwestycja niekwalifikująca się

Co to jest inwestycja niekwalifikująca się?

Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która nie kwalifikuje się do żadnego poziomu statusu odroczonego lub zwolnionego z podatku. Inwestycje tego rodzaju dokonywane są za pieniądze po opodatkowaniu. Są kupowane i przechowywane na kontach z odroczonym podatkiem, planach lub trustach. Zwroty z tych inwestycji są corocznie opodatkowane.

Zrozumienie niekwalifikujących się inwestycji

Renty są typowym przykładem inwestycji niekwalifikowanych. Z biegiem czasu aktywa mogą rosnąć wraz z odroczonym podatkiem dochodowym w oczekiwaniu na wycofanie. W przypadku rent niekwalifikowanych, po ich wypłacie i umorzeniu, pierwsze pieniądze, które wypływają z konta, są traktowane jako dochody posiadacza rachunku do celów podatkowych. Jeśli posiadacz konta wycofa również pierwotnie zainwestowane pieniądze, co jest określane jako podstawa kosztów, ta część nie jest ponownie opodatkowana, ponieważ te podatki zostały już zapłacone.

W jaki sposób wykorzystywane są inwestycje niekwalifikujące się

W przypadku inwestycji niekwalifikowalnych inwestor zazwyczaj nie podlega corocznym ograniczeniom co do kwoty, jaką może przeznaczyć na takie aktywa. Może to zapewnić większą elastyczność pod pewnymi względami w porównaniu z kwalifikującymi się rachunkami inwestycyjnymi, które zazwyczaj mają maksymalne kwoty, które mogą zostać wniesione w zależności od rodzaju aktywów. Na przykład składki pracowników 401 (k) mają maksymalną roczną składkę, jaką można wnieść na poczet ich planów. Limit może ulec pewnym zmianom, określonym przez Urząd Skarbowy. Inwestycja niekwalifikująca się może zobaczyć wkład o dowolnej wielkości wniesiony w ciągu każdego roku, zgodnie ze strategią posiadacza rachunku dotyczącą oszczędzania.

Właściciele kont mogą również dokonywać wypłat z niekwalifikujących się inwestycji, kiedy chcą, chociaż zapłacą podatek od odsetek i innych zysków, takich jak naliczona aprecjacja. Wciąż mogą obowiązywać kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli posiadacz rachunku pobierze gotówkę z pewnych rodzajów aktywów, zanim posiadacz konta osiągnie określony wiek, zazwyczaj 59 1/2. Ponadto posiadacz konta może być zobowiązany do rozpoczęcia wypłat ze swoich niekwalifikujących się rachunków inwestycyjnych w pewnym wieku, często w wieku 70 1/2.

Przykład niekwalifikującej się inwestycji

Niektóre przykłady inwestycji, które zwykle nie kwalifikują się do zwolnienia z podatku, to antyki, przedmioty kolekcjonerskie, biżuteria, metale szlachetne i dzieła sztuki. Inne inwestycje, które mogą nie kwalifikować się do żadnego rodzaju pierwszeństwa podatkowego, to akcje, obligacje, REIT (fundusze powiernicze) i wszelkie inne tradycyjne inwestycje, które nie są kupowane w ramach kwalifikującego się planu inwestycyjnego lub trustu.4