Jak ubezpieczenie na życie może pomóc w utrzymaniu płynności
Ubezpieczenie na życie zawsze odgrywało kluczową rolę w zapewnianiu rodzinom i bliskim zabezpieczenia finansowego po śmierci żywiciela rodziny, ale jego unikalne właściwości można wykorzystać na wiele różnych sposobów. Żadne inne narzędzie finansowe nie jest w stanie zapewnić takiego poziomu płynności, jaki zapewniają ubezpieczenia na życie w określonych sytuacjach życiowych i biznesowych, w których dostęp do kapitału jest niezbędny.
Wyjątkowe właściwości ubezpieczeń na życie
W istocie ubezpieczenie na życie jest prostą umową, w której osoba objęta ubezpieczeniem płaci składkę zakładowi ubezpieczeń na życie w zamian za przyrzeczenie wypłaty świadczenia z tytułu śmierci beneficjentowi ubezpieczonego. W przypadku stałego ubezpieczenia na życie, polisa oferuje również składnik wartości pieniężnej, pozwalający na kumulację części składki niewykorzystanej na pokrycie kosztów ubezpieczenia. To, co wyróżnia ubezpieczenie na życie, to korzyści podatkowe przyznane właścicielowi polisy i beneficjentom.
Właściciel polisy, który może być ubezpieczonym lub nie, może gromadzić wartości pieniężne z zarobkami wolnymi od podatku. Właściciel może uzyskać dostęp do wartości gotówkowych w dowolnym celu, poprzez wypłaty lub pożyczki na polisie, na zasadzie wolnej od podatku. W przypadku wypłat, właściciel polisy nie płaci federalnych podatków od kwoty głównej, która pochodzi z polisy przed zarobkami. Pożyczki nie podlegają opodatkowaniu, ale jeśli nie są spłacane, świadczenie z tytułu śmierci pomniejsza się o kwotę pożyczki. Wreszcie beneficjent nie płaci podatków od dochodów ze świadczeń z tytułu śmierci. Cechy i zalety podatkowe ubezpieczenia na życie zapewniają opłacalną płynność zarówno osobom fizycznym, jak i firmom.
Potrzeby płynnościowe ocalałych
Najbardziej podstawowym zastosowaniem ubezpieczenia na życie jest zapewnienie pozostałym przy życiu członków rodziny bezpośredniego źródła kapitału w przypadku śmierci żywiciela rodziny. W wielu sytuacjach majątek rodziny może być uwięziony w domu, planie emerytalnym lub w biznesie. Bez innego źródła kapitału rodzina mogłaby zostać zmuszona do upłynnienia majątku w celu pokrycia ostatecznych wydatków, spłaty zadłużenia lub uzupełnienia utraconych dochodów. Ubezpieczenie na życie zapewnia natychmiastową płynność potrzebną członkom rodziny, aby mogli uniknąć sprzedaży aktywów.
Potrzeby w zakresie płynności nieruchomości
W przypadku rodzin z większymi posiadłościami koszty osiedlenia się mogą być na tyle znaczące, że rodzina musi sprzedać cenne aktywa, w tym nieruchomości. Może to być szczególnie problematyczne dla rodzin, które muszą kontynuować działalność. Wolne od podatku wpływy z ubezpieczenia na życie mogą zostać wykorzystane na pokrycie kosztów rozliczenia, które mogą obejmować podatki od nieruchomości. Rodziny często polegają na płynności zapewnianej przez wpływy z ubezpieczeń na życie, aby zachować majątek dla przyszłych pokoleń. Planiści nieruchomości zazwyczaj zalecają, aby ubezpieczenie na życie było utrzymywane w nieodwołalnym funduszu powierniczym, co zapobiega włączeniu dochodów do majątku. W przeciwnym razie wpływy mogłyby zwiększyć wartość majątku, co zwiększyłoby podatek od nieruchomości.
Potrzeby w zakresie płynności biznesowej
Firmy wykorzystują ubezpieczenie na życie jako źródło kapitału, gdy umiera kluczowa osoba lub partner. W wielu firmach utrata kluczowej osoby może wpłynąć na przychody, a koszt znalezienia zastępcy może być wysoki. Ubezpieczenie na życie zapewnia płynność potrzebną w okresie przejściowym. W przypadku śmierci partnera biznesowego rodzina zmarłego miałaby prawo do udziału w przedsiębiorstwie. Ubezpieczenie na życie, zakupione jako mechanizm finansowania umowy kupna-sprzedaży, zapewnia firmie płynność umożliwiającą wykupienie udziałów zmarłego partnera od rodziny.
Ubezpieczenie na życie
Firmy kupują ubezpieczenie na życie na życie pracowników jako sposób na zastrzyk płynności w biznesie. Firmy, które korzystają z firmowych polis ubezpieczeniowych na życie (COLI), zazwyczaj finansują je z zysków korporacyjnych, ale firma nie zawsze może odliczyć składki jako wydatki biznesowe. Wartość gotówki jest wolna od podatku, a firma może uzyskać do niej dostęp poprzez wypłaty lub pożyczki w dowolnym celu. COLI jest często używany do finansowania planu odroczonych wynagrodzeń kadry kierowniczej. W przypadku śmierci pracownika firma pobiera wolne od podatku świadczenie z tytułu śmierci, które można wykorzystać na dowolny cel.