Podatek federalny od przychodów

Co to jest federalny podatek dochodowy?

Federalny podatek dochodowy to podatek nakładany przez Internal Revenue Service (IRS) na roczne dochody osób fizycznych, korporacji, trustów i innych osób prawnych. Federalne podatki dochodowe są stosowane do wszystkich form zarobków, które składają się na dochód podatnika podlegającego opodatkowaniu, takich jak zarobki z pracy lub zyski kapitałowe.

Jak działa federalny podatek dochodowy

Podatek jest pobierany od osób fizycznych i korporacji przez miasto, stan lub kraj, w którym podmiot ma siedzibę lub prowadzi działalność. Gdy pobrany podatek jest przekazywany na konto rządu danego kraju, nazywa się go podatkiem federalnym.

Podatek federalny to pieniądze używane przez rząd kraju do opłacenia wzrostu i utrzymania kraju. Niektórzy postrzegają podatek federalny jako „czynsz” pobierany za mieszkanie w kraju lub opłatę za korzystanie z zasobów zapewnianych przez dany kraj. Kiedy płacisz podatek rządowi amerykańskiemu, w rzeczywistości inwestujesz w swoją gospodarkę, ponieważ rząd wykorzystuje fundusze do następujących celów:

• Buduj, naprawiaj lub utrzymuj infrastrukturę
• Sfinansuj emerytury i świadczenia pracowników rządowych
• Zapewnij biednym żywność i pomoc mieszkaniową
• Ulepszaj sektory, takie jak edukacja, obrona, zdrowie, rolnictwo, usługi użyteczności publicznej i transport publiczny
• Podejmij się nowych wyczynów, takich jak eksploracja kosmosu
• Zapewnieniepomocy w przypadku katastrofy

Największe źródło dochodów rządu federalnego pochodzi z dochodów jego mieszkańców. W 2018 roku, ostatnim roku, za który dostępne są dane, IRS zebrał prawie 3 biliony dolarów wpływów, z czego osoby fizyczne, nieruchomości i trusty przekazały 1,57 biliona dolarów. Kiedy ludzie pracują dla firmy, grupy lub dla siebie, otrzymują wynagrodzenie za świadczone usługi. Najczęściej są opłacane gotówką, czekiem lub przelewem na konto bankowe.

Pracownicy otrzymują swoje zarobki jako dochód netto lub dochód brutto. Dochód netto to całkowita zarobiona kwota pomniejszona o podatek federalny, co oznacza, że ​​firma lub płatnik wstrzymał podatek i zapłacił rządowi w imieniu pracownika. Dochód brutto obejmuje całkowitą kwotę dochodu, a pracownik musiałby zapłacić rządowi to, co jest mu winne.

Podatek odliczany od dochodu nazywany jest federalnym podatkiem dochodowym. Wszystkie pieniądze zarobione jako pensja, pensja, prezent gotówkowy od pracodawcy, dochód z działalności gospodarczej, napiwki, dochód z hazardu, premie lub zasiłek dla bezrobotnych, stanowią dochód dla celów federalnego podatku dochodowego.

Federalny podatek dochodowy jest oparty na progresywnym systemie podatkowym, w którym osoby o wyższych dochodach są opodatkowane według wyższej stawki. Podatnicy, którzy zarabiają poniżej rocznego progu ustalonego przez rząd, płaciliby niewielki podatek lub nie płaciliby go wcale, podczas gdy pracownicy, którzy zarabiają sześciocyfrowo lub więcej rocznie, mają obowiązkową stawkę podatkową stosowaną do ich dochodów. Stawka podatkowa mająca zastosowanie do każdej osoby jest ustalana w krańcowym przedziale podatkowym, który pokazuje najwyższą stawkę podatku należną od uzyskanego dochodu. W efekcie kwota dochodu podlegającego opodatkowaniu, jaką uzyskuje się, określa, do jakiego przedziału podatkowego się on zalicza.

Poniższa tabela przedstawia krańcowe progi podatkowe dla samotnych podatników lub podatników pozostających w związku małżeńskim, składając osobne zgłoszenie.

Źródło: Internal Revenue Service.4

Krańcowa stopa podatkowa dotyczy podatku naliczonego na następny dolara podatnika zarobione. O ile podatnik nie znajduje się w najniższym krańcowym przedziale 10%, miałby co najmniej dwa krańcowe przedziały podatkowe. Osoba niezamężna i zarabiająca 80 000 dolarów rocznie wpada w 22% krańcowy przedział podatkowy. Oznacza to, że podatnik byłby odpowiedzialny za 13459 USD podatków w 2019 r., Których podział przedstawia poniższy wykres.

Należy jednak zauważyć, że chociaż krańcowa stopa wynosi 22%, efektywna stopa podatkowa wynosi 16,8%. Liczbę tę uzyskuje się, dzieląc podatek (13 459 USD) przez dochód (80 000 USD), a następnie mnożąc przez 100. Efektywna stawka podatkowa to rzeczywista stawka, którą osoba fizyczna ostatecznie zapłaci rządowi.

Podatek dochodowy a federalny podatek dochodowy

Ważne jest, aby dokonać rozróżnienia między ogólnym pojęciem podatku dochodowego a federalnym podatkiem dochodowym. W Stanach Zjednoczonych rządy na szczeblu stanowym mogą również nakładać podatki dochodowe oprócz federalnych podatków dochodowych. Nie wszystkie stany wprowadziłypodatki dochodowe na poziomie stanowym. Stany Waszyngton, Teksas, Floryda, Alaska, Nevada, Południowa Dakota i Wyoming nie mają podatku dochodowego. New Hampshire i Tennessee opodatkowują tylko dywidendy i dochody z odsetek i nie stosują podatków od wynagrodzeń, zarobków ani innych dochodów.