Czy przejście na wyższy przedział podatkowy przyniesie mi niższy dochód netto?
Niektórzy ludzie martwią się, że jeśli ich dochód wzrośnie na tyle, by zepchnąć ich do wyższego przedziału podatkowego, ich ogólna pensja lub dochód netto zmniejszy się. Na szczęście nie tak działa system podatkowy w Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe wnioski
- W Stanach Zjednoczonych system podatkowy opiera się na krańcowych przedziałach podatkowych z różnymi poziomami dochodu opodatkowanymi według różnych stawek.
- Jeśli na przykład masz dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 42000 USD w 2021 roku i składasz wniosek jako samodzielny podatnik, pierwsze 9950 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 10%, następne 30,575 USD – 12%, a pozostałe 1475 USD – 22%.
- Chociaż wyższe wynagrodzenie może przenieść cię do wyższego krańcowego przedziału podatkowego, nie spowoduje to niższego dochodu netto.
Jak działają przedziały podatkowe
Stany Zjednoczone mają progresywny system podatkowy, wykorzystujący krańcowe stawki podatkowe. Dlatego też, gdy wzrost dochodu przenosi Cię do wyższego przedziału podatkowego, płacisz wyższą stawkę podatku tylko od tej części dochodu, która przekracza próg dochodowy dla następnego najwyższego przedziału podatkowego.
Innymi słowy, podwyżka może wypchnąć część Twojego dodatkowego dochodu do wyższego przedziału podatkowego, ale nie spowoduje opodatkowania innych dochodów według tej stawki ani obniżenia wynagrodzenia pobieranego do domu.
Koncepcja krańcowego przedziału podatkowego jest prawdopodobnie najłatwiejsza do zrozumienia za pomocą ilustracji. Oto stawki podatkowe pojedyncze podatnicy będą płacić za rok podatkowy 2021.
Załóżmy, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 40 000 USD rocznie i otrzymujesz podwyżkę o 2000 USD, co daje dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 42 000 USD. Wcześniej Twój najwyższy przedział podatkowy wynosił 12%, ponieważ Twój dochód nie przekraczał 40 525 USD. Teraz Twój najwyższy przedział podatkowy wynosi 22%. Ale tylko 1475 USD z Twojego dochodu (42 000 USD minus 40 525 USD) będzie opodatkowane według tej stawki. Reszta będzie opodatkowana w wysokości 12% lub mniej. Tutaj, z pewnym zaokrągleniem, rozkłada się:
- Zostaniesz opodatkowany według stawki 10% od pierwszych 9 950 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, czyli 995 USD.
- Następnie zostaniesz opodatkowany w wysokości 12% od następnych 30 575 $ dochodu (40 525 $ minus 9 950 $) – czyli 3 669 $.
- Wreszcie, zostaniesz opodatkowany w wysokości 22% od pozostałych 1475 dolarów dochodu – czyli 325 dolarów.
Zatem całkowity podatek wyniesie 4989 USD. To daje ogólną stawkę podatkową około 12%.
Teraz załóżmy, że nie dostałeś podwyżki o 2000 $.
Używając tej samej matematyki, co powyżej, Twój rachunek podatkowy (od 40 000 USD dochodu) wyniósłby 4 601 USD (10% razy 9950 USD plus 12% razy 30 050 USD).
Konkluzja: Twoja podwyżka o 2000 $ zwiększyła Twoje podatki o 388 $, ale wciąż masz przewagę o 1612 $.
Dlatego następnym razem, gdy otrzymasz podwyżkę, nie pozwól, aby obawy o przedziały podatkowe osłabiły Twój entuzjazm. Naprawdę za każdą wypłatę zabierzesz do domu więcej pieniędzy.
Wgląd doradcy
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
W zależności od dochodu, przed i po, możesz znaleźć się na zakręcie między krańcowymi przedziałami podatkowymi. Przekraczając granicę do wyższego przedziału, może się okazać, że znajdujesz się na alternatywnym terytorium minimalnego opodatkowania, gdzie możesz również stracić określone wyszczególnione odliczenia. W zależności od struktury dochodu (zarobiony w porównaniu z inwestycją) i kwot, Twój dochód może podlegać 6,2% podatkowi na ubezpieczenie społeczne i 1,45% stawce podatku Medicare.
Bardziej powszechną sytuacją jest to, że stopa krańcowa wzrośnie, gdy wzrośnie skorygowany dochód brutto. Prawdopodobnie będziesz mieć większy wpływ gotówki, ale efektywna stawka podatkowa będzie wyższa.
Jeśli Twój dochód jest wystarczająco wysoki, może się okazać, że przepływ środków pieniężnych wzrośnie, ponieważ nie masz już obowiązku wpłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Dochody, od których jest to opodatkowane, są ograniczone.