Czy osoby niepełnoletnie mogą inwestować w fundusze powiernicze?

Nie bezpośrednio, nie. Jednak inwestycje w fundusze powiernicze mogą być dokonywane za pośrednictwem rachunku powierniczego otwartego na nazwisko osoby niepełnoletniej i nadzorowanego przez opiekuna. Ten opiekun posiada uprawnienia decyzyjne dotyczące konta, dopóki dziecko nie osiągnie pełnoletności, zwykle 18 lub 21 lat.

Jak działają rachunki powiernicze

Chociaż zasady dotyczące rachunków powierniczych mogą się różnić w zależności od stanu, na ogół działają w ten sam sposób. Konta są zwykle zakładane na podstawie ustawy Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) lub Uniform Transfer to Minors Act (UTMA), które regulują sposób obsługi i kontroli konta osoby nieletniej. Większość stanów oferuje konta UTMA, na których można zaoszczędzić na podatkach. Pierwsze 950 $ zarobków nie jest opodatkowane na kontach funduszy inwestycyjnych UTMA. Następne 950 USD jest opodatkowane według stawki podatkowej osoby nieletniej, a roczne zarobki powyżej 1900 USD są opodatkowane według stawki podatkowej rodzica. Oprócz funduszy inwestycyjnych, rachunków UGMA lub UTMA może zawierać szereg opcji inwestycyjnych do dywersyfikacji na portfel.

Po założeniu konta te są uważane za nieodwołalne. Opiekunowie kont mogą wybierać fundusze wspólnego inwestowania i zmieniać inwestycje, ale żadnych  wniesionych pieniędzy ani aktywów nie można odebrać. Podczas gdy opiekunami są zazwyczaj rodzice, do zarządzania inwestycjami można wyznaczyć każdego. Rachunki powiernicze nie mają ograniczeń dochodowych i każdy może wpłacać na nie wpłaty w dowolnym momencie.

Po osiągnięciu pełnoletności dziecko może korzystać z konta w dowolnym celu. Wiele rodzin korzysta z kont UGMA lub UTMA w celu pokrycia wydatków na studia, ale ponieważ aktywa znajdują się pod nazwiskiem dziecka, mogą one wpłynąć na jego kwalifikowalność do pomocy finansowej lub ograniczyć kwotę pomocy, jaką dziecko otrzymuje.