Bazylea III
Co to jest Bazylea III?
wskaźników dźwigni i utrzymywania określonych poziomów kapitału rezerwowego.
Bazylea III została wprowadzona przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego – wówczas konsorcjum banków centralnych z 28 krajów, krótko po kryzysie kredytowym w 2008 r. Chociaż dobrowolny termin wdrożenia nowych przepisów pierwotnie przypadał na 2015 r., Data ta była wielokrotnie przesuwana. wstecz i obecnie obowiązuje od 1 stycznia 2022 r.
Kluczowe wnioski
- Bazylea III to międzynarodowe porozumienie regulacyjne, które wprowadziło zestaw reform mających na celu poprawę regulacji, nadzoru i zarządzania ryzykiem w sektorze bankowym.
- Bazylea III to powtarzający się krok w trwających wysiłkach na rzecz udoskonalenia ram regulacyjnych dla sektora bankowego.
- Konsorcjum banków centralnych z 28 krajów opublikowało Basil III w 2009 roku, w dużej mierze w odpowiedzi na kryzys kredytowy wynikający z recesji gospodarczej w 2008 roku.
Zrozumieć Bazyleę III
Bazylea III, która jest alternatywnie nazywana Trzecią Umową Bazylejską lub Standardami Bazylejskimi, jest częścią ciągłych wysiłków na rzecz wzmocnienia międzynarodowych ram regulacyjnych dla bankowości. W szczególności opiera się na dokumentach Bazylea I i Bazylea II w ramach kampanii mającej na celu poprawę zdolności sektora bankowego do radzenia sobie ze stresem finansowym, poprawę zarządzania ryzykiem i promowanie przejrzystości. Na bardziej szczegółowym poziomie Bazylea III ma na celu wzmocnienie odporności poszczególnych banków w celu zmniejszenia ryzyka wstrząsów ogólnosystemowych i zapobieżenia przyszłym załamaniom gospodarczym.
Minimalne wymogi kapitałowe według poziomów
Banki mają dwa główne silosy kapitałowe, które różnią się od siebie jakościowo. Kategoria 1 odnosi się do kapitału podstawowego banku, kapitału własnego i ujawnionych rezerw, które pojawiają się w sprawozdaniu finansowym banku. W przypadku, gdy bank poniesie znaczące straty, kapitał Tier 1 zapewnia amortyzację, która pozwala mu przetrwać stres i utrzymać ciągłość działalności.
Natomiast kategoria 2 odnosi się do kapitału zapasowego banku, takiego jak nieujawnione rezerwy i niezabezpieczone podporządkowane instrumenty dłużne, które muszą mieć pierwotny termin zapadalności wynoszący co najmniej pięć lat.
Od czasu wprowadzenia Bazylei III Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego powiększył liczbę swoich członków do 45 członków.
Całkowity kapitał banku oblicza się poprzez zsumowanie obu poziomów. Zgodnie z Bazyleą III minimalny łączny współczynnik kapitałowy wynosi 12,9%, przy czym minimalny współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 10,5% łącznych aktywów ważonych ryzykiem (RWA), a minimalny współczynnik kapitału Tier 2 wynosi 2% RWA.
Środki antycykliczne
Bazylea III wprowadziła nowe wymogi w zakresie kapitału regulacyjnego, dzięki któremu duże banki mogą znieść cykliczne zmiany w swoich bilansach. W okresach ekspansji kredytowej banki muszą odkładać dodatkowy kapitał. W okresach kurczenia się kredytów wymogi kapitałowe mogą zostać złagodzone.
Nowe wytyczne wprowadziły również metodę segmentacji, w której banki są grupowane według ich wielkości, złożoności i znaczenia dla całej gospodarki. Banki o znaczeniu systemowym podlegają wyższym wymogom kapitałowym.
Dźwignia i miary płynności
Bazylea III wprowadziła również wymogi dotyczące dźwigni finansowej i płynności, mające na celu ochronę przed nadmiernym zadłużaniem się, przy jednoczesnym zapewnieniu bankom wystarczającej płynności w okresach napięć finansowych. W szczególności wskaźnik dźwigni, obliczony jako kapitał Tier 1 podzielony przez sumę aktywów bilansowych i pozabilansowych pomniejszonych o wartości niematerialne i prawne, został ograniczony do 3%.