Czy renty zmienne podlegają wymaganym minimalnym wypłatom?
Renty zmienne to umowy ubezpieczeniowe, które zapewniają odroczony podatkowo wzrost aktywów, które mogą później generować gwarantowany strumień dochodów, czyniąc je popularnymi narzędziami finansowania emerytury. Podobnie jak inne produkty inwestycyjne, renty zmienne mogą być traktowane do celów podatkowych jako kwalifikowane lub niekwalifikowane.
Kwalifikowane kontrakty – te zawarte w IRA lub innych planach uprzywilejowanych podatkowo, jak 401 (k) s – podlegają tym samym wymaganym zasadom minimalnej dystrybucji (RMD), co inne inwestycje w kwalifikowane plany emerytalne. Umowy niekwalifikowane oferują odroczony podatek wzrost środków po opodatkowaniu i nie mają wymaganych wypłat do czasu rentyzacji, zgodnie z definicją zawartą w umowie renty.
Roth IRA nie mają minimalnego wymogu dystrybucji aż do śmierci właściciela konta. Współmałżonek pozostający przy życiu, który dziedziczy Roth IRA, nie podlega wymaganym minimalnym wypłatom. Wszyscy pozostali beneficjenci odziedziczonych Rothów są zobowiązani do pobierania wypłat. Od 2020 roku nie ma ustalonego harmonogramu, ale konta muszą zostać opróżnione do 10 roku od śmierci pierwotnego właściciela.
Kluczowe wnioski
- Kwalifikowane renty zmienne utrzymywane w IRA podlegają wymogowi IRS minimalnej dystrybucji (RMD).
- W wieku 72 lat uprawnieni właściciele kont muszą rozpocząć pobieranie RMD od swoich IRA.
- Roth IRA nie podlegają RMD, dopóki właściciel konta żyje.
- Kara w wysokości 50% kwoty RMD może zostać nałożona, jeśli nie zostanie zastosowana zgodnie z wymaganiami.
Skutki wymaganych wypłat
Internal Revenue Service (IRS) na ogół wymaga, aby właściciele IRA i innych kwalifikowanych kont emerytalnych rozpoczęli wypłaty po osiągnięciu wieku 72 lat (lub 70½, jeśli osiągnęli ten wiek w 2019 lub wcześniej). Kwota tego RMD jest określana przez dzielnik oparty na wieku i saldo na rachunku. Kara w wysokości 50% jest nakładana, jeśli minimum nie jest cofane każdego roku.
W pewnych okolicznościach kara może zostać uchylona, jeśli właściciel konta może wykazać IRS, że niezrealizowanie płatności było spowodowane błędem i robi to, co jest konieczne, aby naprawić błąd. Właściciel konta musi złożyć pismo z wyjaśnieniem wraz z formularzem IRS 5329.
Konieczność podejmowania wypłat może wywołać strach dla emerytów, ponieważ wydłuża się oczekiwana długość życia i zwiększa się możliwość przeżycia oszczędności emerytalnych. Gwarantowany dochód życia rider dostępne w sprzedaży na niektórych zmiennych polityki rentowych może pomóc rozwiązać ten problem.
Wpływ RMD na korzyści
Wypłaty mogą negatywnie wpłynąć na wyniki inwestycyjne, a czasami na inne korzyści wynikające z umowy renty, takie jak dożywotnie dochody i świadczenia z tytułu śmierci. Oceniając zmienną rentę dla kwalifikowanych środków, bardzo ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób traktuje się RMD i jaki ma wpływ na polisę.
Na przykład, gdy MetLife sprzedawał renty, oferował pasażerowi gwarantowany minimalny dochód w ramach swoich kwalifikujących się kontraktów. Ta korzyść traktuje RMD jako procent wypłaty w stosunku do gwarantowanej podstawy dochodu, a nie całkowitą wartość konta. Pomaga to utrzymać zdolność wzrostu inwestycji.
Wymagane wypłaty nie powinny powstrzymywać inwestorów przed rozważaniem cennych korzyści oferowanych przez zmienne renty. Inwestorzy i planiści finansowi powinni współpracować, aby znaleźć umowę, która będzie dobrze współpracować z RMD, aby zmaksymalizować wzrost inwestycji i przetrwać do emerytury.