Powody, dla których warto przekształcić Roth IRA w tradycyjny IRA
Jednym z powodów, dla których Roth IRA są tak popularne, są ulgi podatkowe: pieniądze na koncie rosną bez podatku, a kwalifikowane wypłaty na emeryturze są również wolne od podatku.1 Mimo to zdarzają się sytuacje, w których zamiana Roth IRA na tradycyjną IRA może mieć sens finansowy. Oto pięć istotnych powodów.
Zwróć uwagę, że zmiana charakterystyki Rotha z powrotem na tradycyjną IRA została w większości zakazana ze względu na ustawę ocięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA ).
Kluczowe wnioski
- Roth IRA oferują wolne od podatku wypłaty na emeryturze, ale czasami opłacalne jest uzyskanie tradycyjnej ulgi podatkowej z góry IRA.
- Jeśli przejdziesz na Roth IRA i uzyskasz wyższy przedział podatkowy, możesz odwrócić konwersję.
- Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, nie możesz wnieść wkładu do Rotha. Tradycyjne IRA nie mają ograniczeń dochodowych dla składek.
- Proces recharakteryzacji został w większości przypadków wyeliminowany w 2017 r. Na mocy ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu.
Tradycyjne IRA mają ulgi podatkowe z góry
Najprostszym, jeśli nie najbardziej ponurym powodem, dla którego warto zamienić swój Roth IRA na tradycyjny IRA, jest fakt, że przynajmniej w tej chwili nie masz gotówki. Oznacza to, że możesz nie być w stanie wygodnie zapłacić podatku dochodowego należnego od pieniędzy, które wpłacasz do Roth IRA.
Wkład w tradycyjny IRA jest mniej obciążający finansowo, ponieważ te pieniądze są pobierane z wynagrodzenia brutto, a nie z wynagrodzenia na rękę. Innymi słowy, otrzymujesz ulgę podatkową z góry od swoich składek. Kiedy wypłacasz pieniądze na emeryturze, będziesz płacić podatek dochodowy od składek i zwrotów z inwestycji.
„W sytuacji, gdy komuś brakuje gotówki, tradycyjna wpłata IRA zapewni więcej odliczeń, a tym samym więcej gotówki w kasie po złożeniu zeznania podatkowego” – zauważaDavid S. Hunter, CFP®, prezes Horizons Wealth Management, Inc., w Asheville, NC
Twoje konto Roth nie działa prawidłowo
Jeśli Twoje konto Roth IRA nagle straciło na wartości z powodu sił rynkowych, Wujek Sam nie zrobi Ci przerwy. Nadal będziesz opodatkowany od pieniędzy, które wpłaciłeś na konto w tym roku.
Możesz zaoszczędzić na rachunku podatkowym, zamieniając Roth IRA na tradycyjny IRA.Dzięki zmianie przynajmniej odkładasz rozliczenie do momentu przejścia na emeryturę. Nawet wtedy jesteś opodatkowany tylko od tego, co wyjmujesz, a nie od całego salda.
Zrobiłeś zbyt wiele, aby przyczynić się do powstania Rotha
Aby opłacić zmodyfikowane skorygowane poziomy dochodu brutto (MAGI). W 2021 r. Twój dochód musi być niższy niż 125 000 USD jako osoba składająca jedno zgłoszenie (124 000 USD w 2020 r.), Aby dokonać pełnego wkładu, czyli:
- 6000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat
- 7000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej
Limit dla par małżeńskich składających wnioski łącznie wynosi mniej niż 198 000 USD w 2021 r. (196 000 USD w 2020 r.). Poziomy składek są obniżone, jeśli Twój MAGI jest o kilka tysięcy dolarów wyższy od tych wartości granicznych.
W każdej chwili możesz przekonwertować Rotha na tradycyjny IRA. Zgłaszasz to na zeznaniu podatkowym z tego samego roku.
Jeśli twój MAGI przekracza maksymalny poziom – lub unosi się blisko niego – możesz chcieć przekonwertować swój Roth IRA na tradycyjny IRA. W ten sposób nadal możesz wpłacać składki do IRA: Nie ma limitów dochodów dla wpłacania składek na tradycyjne IRA.
Mimo to, jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, możesz nie być w stanie pobrać pełnej kwoty odliczenia podatku z góry – więc zrób kilka obliczeń, zanim podejmiesz jakiekolwiek decyzje.
Spodziewasz się, że Twój dochód spadnie
Załóżmy, że po przejściu na emeryturę tracisz prognozowany roczny dochód i zdajesz sobie sprawę, że prawdopodobnie będziesz w znacznie niższym przedziale podatkowym. To niekoniecznie katastrofa, jeśli zdecydowałeś, że twoje koszty życia również będą niższe.
Oznacza to jednak, że nie odniesiesz tak dużych korzyści z wypłat wolnych od podatku, które są kluczową cechą Roth IRA. Jeśli teraz przejdziesz na tradycyjną IRA, otrzymasz natychmiastowe korzyści podatkowe w postaci składek przed opodatkowaniem. To może dać ci więcej pieniędzy na inwestycje w innym miejscu lub zapewnić dodatkową gotówkę, której potrzebujesz teraz.
„Jeśli spodziewasz się, że na emeryturze będziesz w niższym przedziale podatkowym, co jest powszechne, bardziej sensowne jest skorzystanie z tradycyjnej IRA” – mówi Index Fund Advisors w Irvine w Kalifornii.
„Rezygnujesz z płacenia podatków od składek według aktualnej wyższej stawki podatkowej, a następnie płacisz podatki na emeryturze według niższej stawki podatku od wypłat”
Pamiętaj tylko, że w przypadku tradycyjnego IRA wymagane minimalne wypłaty (RMD) zaczynają się w wieku 72 lat. Roth IRA nie mają żadnych RMD przez cały okres istnienia właściciela oryginalnego konta.
Zamiana Rotha podbiła przedział podatkowy
Jeśli zamienisz tradycyjną IRA na Roth IRA, zapłacisz podatek dochodowy od kwoty, którą przekonwertujesz – i może to być znaczące.
Jeśli zamienisz tradycyjny IRA wart, powiedzmy, 100 000 USD na Roth IRA, Twój dochód podlegający opodatkowaniu wzrośnie o 94 000 USD. To saldo konta pomniejszone o 6000 USD, które możesz przekazać jako roczny wkład do Roth na lata 2020 i 2021. Możesz wpłacić kolejne 1000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
To może wpaść cię do wyższego przedziału. W świecie kont emerytalnych ten scenariusz jest prawdziwym paradoksem, ale może mieć sens odwrócenie konwersji (zwanej recharakteryzacją). Masz czas do 15 października roku po dokonaniu konwersji Roth IRA na powrót do tradycyjnego IRA.
Podsumowanie
Jest jeden końcowy korzyści dla konwersji: jesteś prawdopodobne, aby uzyskać zwrot pieniędzy z podatku dochodowego już płatnych na rachunek Roth.
Niezależnie od powodu konwersji konta, pamiętaj o terminach kalendarzowych, które nakłada IRS. Konwersje muszą zostać zakończone przed ostatecznym terminem składania lub zmiany podatków z poprzedniego roku. Standardowa data to 15 października.
Roth IRA daje Ci konto inwestycyjne, które jest całkowicie wolne od podatku na emeryturze. Ale twoje osobiste okoliczności mogą dyktować, że warto zamienić Rotha na tradycyjną IRA.