Czy uproszczoną emeryturę dla pracowników (SEP) można zamienić na Roth IRA?
Tak. SEP IRA to po prostu tradycyjna IRA, która otrzymuje składki SEP pracodawcy i działa na tych samych zasadach.
Ale najpierw wyjaśnijmy nasze terminy. Tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) to długoterminowy plan oszczędnościowy, który umożliwia osobie lub parze posiadającej dochód podlegający opodatkowaniu inwestowanie części rocznego dochodu brutto do określonego maksimum każdego roku. Posiadacz rachunku otrzymuje odliczenie od podatku od kwoty składki w danym roku, a pieniądze nie są opodatkowane, ponieważ narastają z roku na rok. Kiedy właściciel konta przechodzi na emeryturę i zaczyna wypłacać pieniądze, podlega opodatkowaniu jak zwykły dochód.
Plan samozatrudnienia (SEP) IRA to odmiana przeznaczona dla freelancerów i właścicieli małych firm zatrudniających co najmniej jednego pracownika. W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, pracownik nie może wpłacać składek na fundusz. Jednak pracodawca może wpłacać składki do funduszu pracownika, jak również do własnego funduszu.
Kluczowe wnioski
- SEP IRA to typ tradycyjnej IRA przeznaczony dla freelancerów i właścicieli małych firm.
- Podobnie jak w przypadku każdej tradycyjnej IRA, możesz przekonwertować konto na Roth IRA.
- Pamiętaj tylko, że za cały ten rok podatkowy będziesz winien podatek dochodowy od całego salda.
SEP IRA ma być łatwy w konfiguracji i elastyczny w użyciu. Na przykład pracodawca może na koniec roku zdecydować, czy i ile wnieść wkład. Jednak pracodawca nie może wpłacać jedynie do własnego funduszu, ale musi również wpłacać składkę do funduszy kwalifikujących się pracowników.
Zrozumienie SEP IRA
Podobnie jak tradycyjna IRA, SEP IRA można otworzyć w prawie każdym banku, instytucji finansowej, firmie zajmującej się inwestycjami osobistymi lub na internetowej platformie transakcyjnej. Dostępnych jest wiele opcji inwestycyjnych, od konserwatywnych funduszy obligacji po fundusze akcji o agresywnym wzroście.
Jednak SEP IRA są kontami specjalnymi, ponieważ są zatwierdzone przez Internal Revenue Service (IRS) jako narzędzie oszczędności emerytalnych z zatwierdzonymi przez władze federalne ulgami podatkowymi.
Aby zamienić SEP IRA, skontaktuj się z instytucją finansową, która zarządza pieniędzmi. Możesz przenieść pieniądze tam lub w dowolnej innej firmie, która oferuje IRA.
IRA jest z definicji narzędziem oszczędnościowym z odroczonym podatkiem. Istnieją korzyści dla Ciebie i Twoich pracowników. Podatki od pieniędzy wpłaconych na konto są opóźnione do czasu wypłaty pieniędzy, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę. Twój dochód podlegający opodatkowaniu i dochód Twoich pracowników zostanie zmniejszony za ten rok.
Innymi słowy, podatek obciążający dochód lub zysk netto właściciela jest mniejszy niż byłby, gdyby składki zostały zdeponowane na koncie oszczędnościowym innym niż IRA. Nie ma również podatków od odsetek ani zysków z inwestycji na przestrzeni lat. Jedynym momentem, w którym należne są podatki, jest wypłata pieniędzy.
Konwersja SEP IRA na Roth IRA
Tradycyjny IRA jest nazywany „tradycyjnym”, aby odróżnić go od innego głównego typu IRA, Roth. Roth IRA ma jedną główną różnicę w porównaniu z tradycyjnym IRA-podatki są płatne z góry. Oznacza to, że płacisz dochody po opodatkowaniu, nie otrzymując natychmiastowego odliczenia od podatku. Ale nigdy więcej nie jesteś winien podatków od tych pieniędzy, co oznacza, że nie ma podatków od kapitału, zarobków na przestrzeni lat ani od wypłat ani wypłat po 59 roku życia.
Podatki należne przy konwersji
Jednak w przypadku konwersji dowolnego tradycyjnego IRA, w tym SEP IRA, na konto Roth, jesteś winien podatki od salda w tym roku podatkowym. Może to być rozsądna strategia planowania emerytalnego, jeśli możesz sobie pozwolić na płacenie podatków teraz, a nie później, na emeryturze. Jest to szczególnie ważne, jeśli po przejściu na emeryturę spodziewasz się, że będziesz w wyższym przedziale podatkowym.
Dystrybucje
Kolejną zaletą Roth IRA jest to, że nie będziesz musiał dokonywać minimalnych rocznych wypłat – zwanych wymaganymi minimalnymi dystrybucjami (RMD) – jak w przypadku tradycyjnego IRA.
Kary za wcześniejsze wycofanie
Roth IRA ma wyjątki, aby uniknąć kar za wcześniejsze wycofanie, co oznacza dystrybucję przed ukończeniem 59 lat. Jeśli pieniądze zostaną wypłacone przed 59½, IRS zwykle nakłada 10% podatek lub karę od kwoty wypłaty oprócz należnego podatku dochodowego, co jest taką samą karą jak tradycyjna IRA.
Jednak Roth ma wyjątki od kar za wcześniejsze wycofanie – zwanych kwalifikowanymi dystrybucjami. Nie będzie kary, jeśli pieniądze zostaną wykorzystane w określonych okolicznościach, w tym na zakup pierwszego domu, trwałe i całkowite inwalidztwo, określone wydatki na szkolnictwo wyższe i składki na ubezpieczenie medyczne w okresie bezrobocia.
Jak przekonwertować SEP na Roth IRA
Aby zmienić konto na Roth IRA, skontaktuj się z instytucją finansową, która zarządza Twoim kontem SEP lub innym tradycyjnym kontem IRA. W języku IRS jest to powiernik konta. Możesz przelać pieniądze na konto Roth w tej instytucji lub w innym miejscu, jeśli wybierzesz.
W każdym razie upewnij się, że prosisz o przeniesienie. Nie chcesz, aby te pieniądze były wypłacane bezpośrednio tobie, co oznacza czek w twoich rękach. Jeśli otrzymujesz płatność bezpośrednio i nie zdeponujesz czeku na IRA w ciągu 60 dni, zostanie on uznany za wypłatę, a jeśli masz mniej niż 59 lat, zapłacisz podatki i kary za wcześniejszą wypłatę.
Zamiast tego chcesz, aby instytucja dokonała kumulacji, w wyniku której przeleje środki bezpośrednio do Roth IRA, bez otrzymywania żadnych pieniędzy, abyś nie był opodatkowany ani nie miałeś żadnych kar.