CFA a CPA: jaka jest różnica?
CFA a CPA: przegląd
Istnieje zrozumiałe zamieszanie między różnymi specjalistami finansowymi i ich oznaczeniami. Księgowi i analitycy są ważnymi członkami sektora finansowego, ale czasami różnice między pełnionymi przez nich funkcjami są subtelne.
Biegły księgowy (CPA) jest osoba, która zakończyła Uniform Certified Public Accountant egzamin, opracowany i zarządzany przez American Institute of Certified Public Accountants i który spełnia wymagania ich państwa do członkostwa w szeregach Instytutu. Istnieją również minimalne wymagania dotyczące wykształcenia.
Biegłego analityk finansowy (CFA) jest osoba, która ukończyła wymagania programu określonego przez CFA Institute. Obejmuje to posiadanie tytułu licencjata, zaliczenie trzech sześciogodzinnych testów oraz zdobycie niezbędnego doświadczenia (obecnie cztery lata) w branży inwestycyjnej. Oczekuje się, że osoby z tymi tytułami będą przestrzegać surowych kodeksów postępowania oraz wysokich standardów etyki i uczciwości.
Kluczowe wnioski
- Zarówno tytuły CFA, jak i CPA wymagają zdania egzaminów i spełnienia wymagań edukacyjnych.
- CFA generalnie analizuje raporty finansowe – zwłaszcza sprawozdania finansowe, podczas gdy CPA jest najczęściej tym, który zestawia lub kontroluje te raporty.
- CFA są najbardziej znane z analizy inwestycji i planowania majątku, a CPA są zwykle kojarzone z podatkami, audytami i księgowością.
CFA
CFA prawdopodobnie otrzyma i przeanalizuje raporty sporządzone przez CPA lub innego księgowego. Spółki publiczne sporządzają roczne raporty, które często są przygotowywane przez CPA, a następnie na podstawie tych raportów CFA przedstawiają klientom zalecenia dotyczące inwestowania w papiery wartościowe oferowane przez te firmy.
CFA jest często wynajmowany przez firmy zarządzające inwestycjami, takie jak fundusze inwestycyjne, fundusze hedgingowe i firmy private equity. CFA analizuje wzrost i rentowność firm, a także ich zdolność kredytową i wysokość zadłużenia, które mają.
Mianowanie CPA jest wymagane, aby móc wystawiać zbadane lub przejrzane sprawozdania finansowe.
Ponadto CFA mają kwalifikacje do przeprowadzania osobistego planowania finansowego i zarządzania majątkiem; mogą doradzać klientom w zakresie najlepszych inwestycji w indywidualnych sytuacjach, analizując cele i tolerancję ryzyka, a także biorąc pod uwagę różne plany inwestycyjne z korzyścią podatkową, takie jak indywidualne konta emerytalne (IRA) i Roth IRA. Umiejętności CFA mogą również prowadzić do innych zawodów w sektorze finansowym, takich jak daytrading.
CPA
CPA zajmuje się tworzeniem raportów, które dokładnie odzwierciedlają transakcje biznesowe firm i osób, dla których pracują. Zajmują się również sprawozdawczością i rozliczeniami podatkowymi. CPA może pomóc ludziom i firmom wybrać najlepszy sposób działania pod względem minimalizacji podatków i maksymalizacji rentowności.
CPA może doradzać w sprawie różnych form organizacji biznesu ( spółka osobowa, korporacja, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością itp.) Oraz korzyści i zalet każdej z nich w różnych sytuacjach. CPA może specjalizować się w jednym lub kilku obszarach. CPA jest również przeszkolony w zakresie doradzania klientom, którzy zostali poddani audytowi lub wymagają raportów lub zapisów do audytu.
Uwagi specjalne
Często różni analitycy finansowi przedstawiają różne prognozy dotyczące liczb podawanych w kwartalnych i rocznych raportach spółek notowanych na giełdzie. Gdy wielu analityków finansowych podaje prognozy dla jednego punktu danych, CFA może następnie obliczyć konsensus szacunkowy analityka. Te konsensusowe szacunki są powszechnie przestrzegane zarówno przez klientów, jak i firmy.
Tymczasem CPA to często ten, który zestawia lub kontroluje sprawozdania finansowe, które CFA może wykorzystać podczas analizy firmy. W szczególności prognozy finansowe są zwykle sporządzane przez CFA, podczas gdy sprawozdania finansowe, które wykorzystują jako podstawę swoich prognoz, są zwykle tworzone i kontrolowane przez CPA.