Kwoty odzyskane z reasekuracji
Czym są zwroty z reasekuracji?
Termin kwoty należne z reasekuracji odnosi się do części strat zakładu ubezpieczeń z tytułu roszczeń, które można odzyskać od zakładów reasekuracji. Obejmują kwotę należną ubezpieczycielowi od reasekuratora z tytułu odszkodowań i kosztów związanych z odszkodowaniami, kwotę należną za szacowane straty, które wystąpiły i zostały zgłoszone, kwotę strat poniesionych, ale nie zgłoszonych (IBNR) oraz liczbę niezarobionych składek zapłacone reasekuratorowi.
Kwoty należne z reasekuracji mogą obejmować roszczenia i związane z nimi koszty, szacowane i zgłoszone straty oraz niezarobione składki.
Zrozumienie kwot odzyskiwanych z reasekuracji
Firmy ubezpieczeniowe zarabiają głównie na swojej działalności ubezpieczeniowej. Ubezpieczyciel, który ubezpiecza nową polisę, pobiera składki od ubezpieczających. Ale przejmuje również odpowiedzialność związaną z zapewnieniem ochrony. Regulatorzy ubezpieczeniowi wymagają, aby ubezpieczyciele utworzyli rezerwy na pokrycie potencjalnych roszczeń wynikających z polis ubezpieczonych przez ubezpieczyciela.
Ubezpieczyciel uzna, że jego działalność ubezpieczeniowa jest ograniczona ze względu na ryzyko, z jakim może sobie poradzić. Jednym ze sposobów, w jaki ubezpieczyciel może zmniejszyć swoją ekspozycję na ryzyko, jest dzielenie się częścią tego ryzyka z firmami reasekuracyjnymi. Zasadniczo ubezpieczyciel kupuje ubezpieczenie na wypadek ryzyka, gdy sprzedaje polisy ubezpieczeniowe reasekuratorowi. Ten reasekurator zgadza się pokryć część tego ryzyka w zamian za część składek, które pierwotny ubezpieczyciel pobiera od ubezpieczonych.
Jak wspomniano powyżej, strata, którą można odzyskać od firmy reasekuracyjnej, nazywana jest odzyskiwalną kwotą reasekuracji. Reasekurator zobowiązuje się do zwrotu pierwotnemu ubezpieczycielowi strat związanych z ryzykiem, które przejmuje. W związku z tym kwota do odzyskania to kwota zapłacona przez reasekuratora pierwotnemu ubezpieczycielowi lub cedentowi. Mówiąc prościej, jest to kwota, jaką ubezpieczyciel otrzymuje od firmy reasekuracyjnej za roszczenia, które musiał wypłacić swoim klientom. Niektóre spółki określają również kwoty należne z umów reasekuracji jako należności z tytułu reasekuracji.
Ponieważ sprzedaż polis reasekuratorowi często oznacza zmniejszenie zobowiązań, kwoty odzyskane z umów reasekuracji są traktowane jako aktywa pierwotnej firmy ubezpieczeniowej. Mimo to mogą być jednymi z największych aktywów w pierwotnym bilansie firmy ubezpieczeniowej. W niektórych przypadkach ubezpieczyciele pierwotni zachowują zabezpieczenie od reasekuratorów, aby móc ująć wartość odzyskiwalną jako składnik aktywów. Kwoty należne z reasekuracji stają się jednak zobowiązaniem reasekuratora. Dzieje się tak, ponieważ istnieje możliwość, że będzie musiał dokonać wypłaty z tytułu polis, jeśli ubezpieczeni będący podstawą ubezpieczenia wystąpią z roszczeniem w firmie cedującej.
Kluczowe wnioski
- Kwoty należne z reasekuracji to straty towarzystwa ubezpieczeniowego z tytułu roszczeń, które można odzyskać od towarzystw reasekuracyjnych.
- Te kwoty do odzyskania mogą należeć do jednych z największych aktywów w bilansie pierwotnego towarzystwa ubezpieczeniowego.
- Koszty odzyskane są ogólnie uważane za zobowiązania firm reasekuracyjnych.
Uwagi specjalne
Różne firmy w różnych branżach kupują różne poziomy reasekuracji, zgodnie z ich indywidualnym ryzykiem i warunkami rynkowymi. Podczas gdy reasekuratorzy w przeszłości obejmowali tylko ryzyka inne niż ubezpieczenia na życie, ostatnio zainteresowali się reasekuracją ryzyk na życie, co napędzało wzrost.
Korzystanie z usług reasekuratorów może pomóc towarzystwom ubezpieczeniowym w zmniejszeniu ich ekspozycji na ryzyko, ale może pozostawić ubezpieczyciela otwartego na nowe rodzaje ryzyka. Firma, która jest nadmiernie zależna od reasekuratorów, może znaleźć się w trudnej sytuacji, jeśli reasekuratorzy zaczną żądać wyższych opłat. Ubezpieczyciel ponosi również ryzyko, że reasekurator nie będzie w stanie zapłacić za rozliczenia, na które się zgodził. Ubezpieczyciele posiadający wysokie kwoty należne z umów reasekuracji do nadwyżki ubezpieczających mogą uznać, że część kwot należnych z umów reasekuracji jest nieściągalna.
Rodzaje odzyskiwalnych kwot z reasekuracji
Wierzytelności mogą przybierać różne formy, więc nie ma granic co do rodzajów roszczeń, które firma reasekuracyjna może wypłacić. Wszystko zależy od rodzaju polis, które pierwotna firma ubezpieczeniowa sprzedaje reasekuratorowi. Obejmują one ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie pojazdu, polisy na wypadek klęsk żywiołowych, które obejmują zdarzenia, takie jak powodzie i pożary, oraz ubezpieczenie od błędów w sztuce lekarskiej.
Reasekurator może przyjąć odpowiedzialność za pokrycie szkód i wszelkich innych kosztów związanych z odszkodowaniami, takich jak składki niezarobione, a także straty – zarówno zgłoszone, jak i oszacowane. Kwoty do odzyskania mogą również obejmować straty, które zostały poniesione, ale jeszcze nie zostały zgłoszone.